股票正规杠杆平台却将回函接收人设为自己

近日，上海市普陀区人民检察院依法对一起职务侵占案提起公诉。被告人陶某在长达十三年的时间里，利用担任公司出纳的职务便利，逐步侵吞公司资金累计达近3500万元，这笔巨款大多被用来养宠、玉石收藏等爱好。

12月18日，经上海市普陀区人民检察院（以下简称普陀区检察院）依法提起公诉，被告人陶某犯职务侵占罪，被判处有期徒刑十一年三个月，并处罚金人民币三十万元。

阴阳支票套取公款

陶某是公司的老员工，担任出纳一职，掌握包括日常报销、银行收支、财务章保管，乃至对接外部审计在内的多项关键工作。

面对微薄年薪与膨胀物欲间的巨大落差，陶某将手伸向了公司资金。凭借长期经手现金业务的职务便利，自2012年12月起，她开始利用“阴阳支票”套取公款：交至银行的支票联填写真实的大额数字，以此提取现金；而留存在公司用作记账的存根联，则故意填写较小金额。这一出一入之间的差额，便悄然流入了她的个人账户。

随着电子支付日益普及，陶某的犯罪手法也随之“升级”。她利用保管公司网银U盾的权限，直接通过线上转账将公款划入个人及其关联账户。为掩盖行迹，她甚至以“系统故障”等理由，故意不为其他财务人员开通或更新网银权限，从而将公司资金的支付通道完全掌控在自己一人手中。

陶某能长期得逞的重要原因在于公司财务监管存在疏漏。她刻意不向公司提供银行出具的真实对账单，致使公司只能依据她篡改过的存根联入账，造成账面资金与实际现金流长期不符。即便2017年曾有财务人员察觉异常并提出质疑，也被她以“一时汇总失误”为由搪塞遮掩，未能引发任何实质性的核查。

审计对账单偷梁换柱

侵占如此巨额的资金，如何躲过一年一度的审计？陶某精心构建“造假闭环”。作为审计对接人，她在关键的银行询证环节暗箱操作，她先将真实账目寄给银行核对，却将回函接收人设为自己，待银行将确认无误的回函寄达后，她便通过网络寻找“技术人员”，使用修图软件篡改回函末页的余额数据，使其与公司虚假账面一致。随后，她再利用亲属的身份信息，将伪造后的回函寄给会计师事务所，营造出“银行直接回复”的假象。凭借这一连串“偷梁换柱”的操作，在长达十余年的时间里，审计报告始终显示账面与实际情况“相符”的虚假结果。

再精密的骗局也终有曝光之日。2025年初，公司因无法正常支付款项而察觉异样，经查发现账户资金早已被掏空，且历年所用对账单均系伪造，公司随即报案。同年4月，陶某主动投案。

资金多被用于养猫、玉石、求神拜佛

掏空公司得来的巨款流向了何方？2025年7月，该案移送至普陀区检察院审查起诉，随着调查深入，一张高额消费图谱逐渐浮现。

宠物饲养是她的一大开支。她将上百只猫长期委托专业机构集中寄养，仅月均寄养费就高达近十万元，累计支出已超百万。

与此同时，作为一名玉石发烧友，陶某多年来购入大量玉石制成的吊坠、手镯等昂贵饰品。日常购物方面，她同样出手阔绰——从单价数千元的高端香薰到各类奢侈品，不少商品在购入后甚至未曾拆封便遭闲置。

此外，她还频繁通过网络平台购买天珠、佛牌等物品，更将“代烧元宝”“代为祭祖”等服务视为应对生活琐事的途径，无论是夜间做噩梦，还是孩子面临考试，她都会下单此类服务，这类带有迷信色彩的支出，累计金额亦高达数百万元。

检察机关审查后认为，陶某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。12月18日，上海市普陀区人民法院判处被告人陶某上述刑罚。

检察官指出，此案暴露出部分企业在财务内控机制上存在问题，关键岗位长期由一人担任、职责分工形同虚设、缺乏实质性的复核与审计监督。该案警示所有经营者，要建立健全内部监督制约体制，切实堵塞财务管理漏洞，筑牢资金安全防线。同时，也正告每一位从业人员，切勿将职务便利视为换取奢靡生活的筹码，任何损公利私、触碰法律底线的行为，终将受到法律制裁。

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